科技公司代为处置罚没的虚拟货币有何风险

前 言：

  近年来，伴随虚拟货币应用场景的扩大，与之相关的刑事案件呈现出逐年上升的趋势。2022年涉虚拟货币的刑事案件有1200余起、其涉案金额高达300多亿人民币。大量司法罚没的虚拟货币如何处置是当前司法实务中亟需解决的问题。

  在我国当前针对虚拟货币采取严格监管的政策背景下，有的地方对罚没的虚拟货币不予处置，有地方则通过委托合作的第三方科技公司代为处置。虚拟货币价值较大且往往价格波动较大，不予处置会造成资源浪费，但是如果委托第三方科技公司代为处置则本身即违反现行法律、政策规定。且，目前国内虚拟货币的处置乱象丛生，各种科技公司在承接业务时也提出一系列的“合规方案”。但是具体分析其合规方案其本质不过是在处置完虚拟货币业务后将承接业务的公司注销或者转让，并不会真正符合法律、政策的合规。其实，在现行政策背景下，其所谓的合规处置不仅给司法实践带来巨大挑战，也给自身带来巨大法律风险。本系列文章主要探讨司法罚没的虚拟货币的处置问题，为合法合规处置虚拟货币提供可供借鉴的建议。

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科技公司代处置虚拟货币的路径

  实务中，科技公司代处置虚拟货币的一般流程为：接受处置主体委托签订处置协议—协商确定价格—寻找境内买家或委托海外处置—交易完成—处置价款直接入库或经过结汇入库。接受处置虚拟货币的委托后，其处置路径：

路径1

  科技公司通过“拍卖”等形式，召集境内的中国公民、法人组织、非法人组织参与拍卖“虚拟货币”，拍获者再通过灰色渠道将虚拟货币在境外变现，变相实现资金违规出境。

路径2

  科技公司将涉案虚拟货币“张冠李戴”包装成算力置换，与公安机关签约涉案虚拟货币代处置；通过灰色渠道将虚拟货币在境外变现，变现款项以“国际算力贸易收入”名义回流境内结汇。科技公司采取上述方式处置虚拟货币因为违反现行法律、政策，可能给自身带来不可估量的法律风险。

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科技公司代处置

虚拟货币面临的法律风险

可能涉嫌非法经营罪的法律风险

  涉案虚拟货币司法评估与处置业务属于依法须经国家批准的经营项目。科技公司往往仅为工商登记注册的一般有限责任公司，其经营范围可能包括与区块链相关的技术开发和咨询，但其经营范围不会包括虚拟货币司法评估或司法处置，并且科技公司通常不会有特定的金融牌照或者相关的经营资质。

   因此，根据我们对现行政策的理解，此类科技公司在未经特别经营资质许可的前提下，在境内开展虚拟货币和人民币之间的兑换和撮合服务，显然是属于违法行为；该违法行为并不会因基层公安等司法部门的授权和双方书面的合同约定而改变。

  科技公司在处理虚拟货币过程中，大量使用境内个人账户、壳公司向委托方公安机关支付价款，实质是在境内开展法币（人民币）与虚拟货币兑换业务、交易定价服务，这种行为违反中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院等十部门共同颁布的《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》【银发（2021）237号】文件规定：“明确虚拟货币不具有与法定货币等同的法律地位；明确虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动；境外虚拟货币交易所通过互联网向我国境内居民提供服务同样属于非法金融活动……”可能涉嫌非法经营。

可能涉嫌洗钱、逃汇的法律风险

  境内买受人支付人民币，再通过灰色渠道将虚拟货币在境外变现，利用涉案虚拟货币处置变相实现资金违规出境；或变现款项通过“地下钱庄”或“虚假贸易”回流，均涉嫌触犯国家反洗钱法、外汇管理等法律法规，可能涉嫌洗钱犯罪。

  科技公司获得虚拟货币后，出于安全考虑可能会通过技术手段对涉案的虚拟货币地址进行清洗，比如通过混币器将虚拟货币的链上地址清除，然后再出手给国内买家；或者通过其他渠道将虚拟货币在境外变现，再通过“地下钱庄”或“虚假贸易”的方式向外管局申请结汇后回流到国内。这些操作同样涉嫌违反国家反洗钱法、外汇管理相关法律法规，同样有极大的刑事法律风险。

可能涉嫌私分国有资产的法律风险

  科技公司处置流程未履行司法鉴定、司法评估等规范程序，只是简单采用处置日境外交易所相关价格截图确认处置基准价格、或者与处置方协商确定交易价格，定价过程不能排除内外勾结操纵价格风险，其价格认定结果不具有权威性、唯一性，存在私分国有资产的风险。

可能涉嫌帮信、掩隐罪的法律风险

  除了以上法律风险外，在实务中科技公司由于自身财力问题其处置能力较为有限。因此实务中科技公司会寻找多个金主一起竞买，但是这些资金的来源因无法确定是否是干净的资金，其动用这些资金购买代处置的虚拟货币可能涉嫌帮信罪或者掩饰隐瞒犯罪所得罪。

写在最后

作为代处置虚拟货币的科技公司的违规处置行为不仅给自身带来了极大的法律风险，也扰乱了国家关于罚没财产的处置秩序，并由于权力寻租可能滋生其他犯罪。虚拟货币如何合法合规处置是当前亟需解决的问题，在下一篇文章中将着重探讨该问题。

  ‍‍ ‍‍梅曼律师团队，致力于虚拟货币、数字资产以及相关金融品衍生品行业，国内虚拟货币依法合规的司法处置业务。团队对虚拟货币、数字资产的行业创新和发展具有一线实务经验和研究优势。

    “危者，安其位者也”，本律师团队为“安其位者”而立。

（内容来源：龍头社）