海量财经丨证监会罕见撤回对上市公司处罚，释放什么信号？

　　超卓航科关于公司及相关人员收到中国证监会不予处罚的《结案通知书》的公告

　　海报新闻记者周凌峰报道

　　10月13日，湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称“超卓航科”）发布公告称，公司于2024年10月12日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）下发的《结案通知书》。该通知书表明，超卓航科及相关人员因初次违法行为，未受到行政处罚。

　　超卓航科关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告

　　一波三折

　　不予处罚

　　记者发现，该公司曾于2023年11月17日收到证监会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0052023028号）。因该公司涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。

　　2024年5月，超卓航科及其董秘因涉及违规行为，收到了证监会的《行政处罚事先告知书》。其中，董秘王诗文因未能及时披露公司重大信息，拟被罚款70万元。

　　不过该事件在10月13日出现了转机，正如前文提到的超卓航科收到了证监会的不予处罚《结案通知书》。然而该事件究竟是怎么一回事？

　　超卓航科关于部分银行存款被划转的风险提示性公告

　　法外开恩还是情有可原？

　　从证监会的《结案通知书》中记者发现，证监会认为超卓航科的行为虽然违反了《中华人民共和国证券法》第一百九十七条的规定，但考虑到这是公司首次违法，且实际控制人主动垫付了相关款项，并承诺承担未追回的部分，因此决定不予行政处罚。

　　从证监会此前判定的超卓航科违规行为来看，主要集中在两点。

　　一是未如实披露公司募集资金存放及实际使用情况。2023年8月16日，超卓航科发布《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，该报告中“三、2023年半年度募集资金的实际使用情况”未如实反映募集资金存放及实际使用情况，具体包括：将子公司上海超卓在招商银行南京城北支行的5995万元“银行承兑汇票保证金存款”披露为在浙商银行武汉分行的“结构性存款”；将子公司奈文摩尔在招商银行郑州分行的1011万元大额存单披露为在浙商银行武汉分行的大额存单；将上海超卓购买的2000万元西藏信托信托产品披露为在浙商银行武汉分行的信托产品。

　　二是未及时披露银行存款被划转信息。公司未能及时公布其银行存款被划转的消息，影响了投资者的知情权。2023年10月7日，上海超卓的5995万元存款被招商银行南京城北支行扣划出账户，用于支付银行承兑汇票的到期承兑。上述银行存款被划转的事项导致公司发生重大损失，但直至2023年11月4日，超卓航科才发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》。

　　时任董事会秘书王诗文负责公司信息披露工作，王诗文知悉或应当知悉上述资金的存放及实际使用情况，且王诗文在2023年10月8日已知悉公司存款被银行划转的事实，但忽视公司信息披露的及时性要求，导致公司延迟披露相关情况，系直接负责的主管人员。

　　证监会认为，公司行为虽属违规，但因实际控制人已自筹资金垫付相关款项，并承诺承担未追回的款项部分，最终决定不予处罚。

　　值得一提的是，证监会此次对超卓航科以“不予行政处罚”结案或许是一种新的尝试。“上市公司实控人自筹资金垫付相关被划转款项，并承诺追回”的这一举动不仅体现了资本市场“严监管”形势下，上市公司主动“担当作为”和“柔性监管”的表现。更体现出“零容忍”监管导向传递有力、落实见效，上市公司等相关主体责任得到进一步强化。同时“关键少数”对维护上市公司利益、保护中小投资者权益有了更强的意识，对于提高上市公司治理、维护资本市场稳定具有重要意义。

（文章来源：海报新闻）

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